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| Notiziario tecnico e/ - N. 07-2010 - Nuovo adempimento Black List - informazioni |
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  Milano, 16 Luglio 2010
Gentile Cliente,
come certamente saprà, è stato introdotto l'obbligo mensile di comunicazione all'Agenzia delle entrate dei dati relativi alle operazioni (attive e passive) effettuate nei confronti di operatori economici aventi sede, residenza o domicilio nei «paradisi fiscali», ovvero nei paesi della cosiddetta Black-List. A tutte le aziende interessate, visto l'avvicinarsi della prima scadenza del 31 agosto, consigliamo di leggere attentamente il documento allegato. 
Milano, Luglio 2010
Oggetto: Black List Gentile Cliente, l’art. 1 del DL 40/2010 attuato con decreto del ministero dell’economia e delle finanze del 30/03/2010 ha introdotto l’obbligo mensile di comunicazione all’Agenzia delle entrate dei dati elativi alle operazioni (attive e passive) effettuate nei confronti di operatori economici aventi ede, residenza o domicilio nei «paradisi fiscali», ovvero nei paesi della cosiddetta Black‐List. All’interno della Black‐List ci sono paesi a noi molto vicini, come San Marino o la Svizzera, con i uali gli operatori italiani attuano quotidianamente una gran quantità di operazioni. Questa comunicazione dovrà essere effettuata in via telematica, pur essendo previsto anche un odello ministeriale per la stampa dei dati oggetto della comunicazione. La prima scadenza è uella legata all’invio delle operazioni di luglio, che dovrà avvenire entro il 31 agosto. Le tipologie di operazioni soggette a monitoraggio sono le seguenti: a) cessioni di beni; b) prestazioni di servizi rese; c) acquisti di beni; d) prestazioni di servizi ricevute. Nel modello di comunicazione dovranno essere indicate le operazioni registrate o soggette a registrazione, ai sensi delle disposizioni in materia di imposta sul valore aggiunto, nel periodo di riferimento.
Il modello di comunicazione dovrà essere presentato:
- con cadenza trimestrale dai soggetti che hanno realizzato, nei quattro trimestri precedenti e er ciascuna categoria di operazioni, un ammontare totale trimestrale non superiore a 50.000 euro; - con cadenza mensile dai soggetti che non si trovano nelle condizioni di cui al punto precedente. Modulo Black List Esa: date e specifiche Il primo invio telematico sarà quello relativo alle operazioni effettuate nel mese di luglio, da inviarsi entro il 31 agosto. Il modulo si trova all’interno di e/fiscali versione 3.2 (il modulo che prevede anche il bilancio nel formato XBRL) Per il funzionamento è necessario: ‐ e/fiscali versione 3.2 (DVD spedito con ultimo aggiornamento + fix che renderemo disponibile sul nostro sito) ‐ Sistema Operativo: Windows XP / Windows Vista / Windows 7 Funziona con e/ versione 02.09.xx o versione 02.10.xx e richiede l’aggiornamento della chiave di attivazione del software. Per il corretto funzionamento della procedura è necessario che il carattere di separazione delle migliaia e quello dei separatore decimali siano quelli standard italiani. E’ necessario cioè che le Opzioni internazionali” siano impostate su Italiano (Italia). Altri software di terze parti necessari al corretto funzionamento sono: ‐ Microsoft Internet Explorer 5.01 SP1 o superiore ‐ SQL Server 2005 SP2 o SQL Server 2008 SP1 ATTENZIONE! Il modulo Black‐list non funziona con SQL Server 2000.
Predisposizione archivi anagrafici e contabili
A partire dal 1° luglio è importante che gli archivi e le registrazioni contabili vengano fatte tenendo in considerazione i seguenti criteri di elaborazione:
‐ sui clienti/fornitori è di fondamentale importanza controllare la correttezza del codice azione in quanto è da questo che si desume se il soggetto opera in paese “black‐list”. ‐ la distinzione delle operazioni riferite a cessioni/acquisti di beni dalle operazione riferite a prestazioni/acquisti di servizi viene effettuata in base alla Natura IVA utilizzata nel castelletto IVA delle registrazioni contabili; ad ogni Natura IVA è associata in modo fisso e non modificabile l’oggetto della operazione secondo lo schema sotto riportato.
Codice
La Natura IVA viene proposta automaticamente in base al sottoconto indicato nel castelletto IVA, se è stata opportunamente indicata nel piano dei conti; diversamente è possibile specificarla direttamente durante l’input di prima nota. ‐ per le note di variazione è altresì importante valorizzare sulla prima nota la Data riferimento note variazione già da tempo presente nella cartella “Dati generali”; tale data si abilita solo se previsto dalla causale contabile e deve contenere il riferimento alla data di effettuazione dell’operazione oggetto di rettifica; tale data verrà utilizzata in e/fiscali per discriminare – come richiesto nel modello di comunicazione “black‐list” – le “Note di variazione relative ad operazioni già comunicate nell’anno” e le “Note di variazione relative ad annualità precedenti” dalle operazioni correnti. Ciclo attivo e passivo Affinché in fase di elaborazione documenti (contabilizzazione) venga riportata in automatico la Natura IVA corretta sulle righe IVA di prima nota occorre: ‐ Nel piano dei conti indicare la Natura IVA corretta in ogni sottoconto di ricavo/costo utilizzato ‐ Associare i sottoconti corretti ad ogni articolo di magazzino In alternativa è possibile indicare una specifica Natura IVA nei parametri azienda; detta Natura IVA verrà riportata su tutte le righe di tutti i documenti di vendita, inseriti successivamente. Qualora la predisposizione della Natura IVA non sia stata effettuata prima dell’inserimento della prima nota o della contabilizzazione dei documenti, è possibile intervenire, in un secondo momento, direttamente sulle righe IVA di prima nota indicando la Natura IVA corretta ma prima del passaggio dei dati al programma Black‐list. Chi ad oggi non ha ancora indicato la Natura IVA nel piano dei conti o nei parametri azienda, e dunque ha emesso documenti di vendita che non riportano la Natura IVA, può procedere in due modi: 1. se l’azienda tratta solo beni o solo servizi può indicare, nei parametri azienda, una Natura IVA che corrisponda a beni o a servizi (nel caso l’azienda tratti più Nature IVA ma tutte beni o tutte servizi, può comunque indicare un’unica Natura IVA, purché corrisponda alla corretta tipologia; es. se tratta merci, Merci non destinate rivendita e Merci per sola ventilazione, può indicare indifferentemente una delle 3, ovvero tipologia Beni); lanciando l’Elaborazione Documenti (contabilizzazione) tale Natura IVA verrà riportata automaticamente sulle righe di prima nota generate; 2. se l’azienda tratta sia beni che servizi occorre indicare nel piano dei conti la Natura IVA in maniera distinta; lanciare poi l’utility di “ricostruzione documenti vendita “, con data elaborazione >= 01/07/2010 evitando di selezionare i flag presenti nella finestra; in questo modo viene riportata la corretta natura IVA su tutte le righe dei documenti di vendita precedentemente inseriti. In entrambi i casi a partire dal momento in cui è stata indicata correttamente la Natura IVA nelle righe dei documenti di vendita il campo Natura IVA verrà valorizzato in automatico. Nota bene Con la release 2.10.3 sono stati inseriti due indicatori, uno nei codici iva (il valore “operazione compresa in black list” presente nel combo “tipo elenchi cli/for”) ed uno nei cli/for (combo “inclusione in black list” nel TAB “Generali”); questi nuovi indicatori NON verranno utilizzati nella fase di elaborazione dei dati per la black‐list e che quindi NON DEVONO ESSERE USATI; con la release 2.10.05, in uscita nei prossimi giorni, tali indicatori verranno eliminati. Funzionalità E’ previsto un recupero delle informazioni dalla contabilità; sono inoltre previste le seguenti fasi operative: • gestione a video delle informazioni recuperate dalla contabilità e di inserimento di quelle specifiche dell’adempimento • verifica dati, attraverso varie stampe di controllo • stampa dell’impegno alla trasmissione telematica • generazione del tracciato telematico • stampa del modello ministeriale Prezzi e condizioni del modulo “Black List” Il Modulo Black List per la trasmissione telematica prevede un costo di Licenza pari a € 180 (il contratto del primo anno è compreso nella licenza). Contratto annuale aggiornamento e assistenza telefonica (solo dal secondo anno in poi): € 180 Installazione e configurazione: alle normali tariffe intervento Consigli pratici per l’organizzazione del lavoro Sono stati pubblicati ufficialmente i tracciati telematici della black‐list, che contengono ancora alcuni errori. Siamo in attesa dell’uscita di quelli definitivi e della circolare esplicativa. Dato che la prima scadenza di presentazione del file telematico è il 31 agosto, consigliamo a tutti i Clienti che lavorano con i paesi in Black List di portarsi avanti con i lavori, installando e/fiscali 3.1.1. Il rilascio di e/fiscali 3.2 sarà reso disponibile solo sul nostro sito, nell’area riservata. A tutti i Clienti interessati ad un nostro intervento consigliamo, vista la vicinanza della prima scadenza e la difficoltà di stimare quante richieste potrebbero arrivare a ridosso del 31 agosto, di inviare al più presto una richiesta all’indirizzo assistenza@infoware‐mi.it. Cordiali saluti Supporto gestionale Infoware Srl |
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